Кто не может стать лизингодателем. Что такое лизинг – чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения, примеры. Как работает лизинг - порядок оформления лизинговых сделок
УДК 347.453 ББК 67
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ И ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ
ДМИТРИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ ИВАНОВ,
соискатель Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя E-mail: [email protected] Научная специальность 12.00.03 - гражданское право;
предпринимательское право; семейное право;
международное частное право
Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Аннотация. Рассматрины права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя с точки зрения Гражданского кодекса Российской и Федерации и Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)».
Ключевые слова: лизинг, лизингодатель, лизингополучатель, права и обязанности лизингодателя, права и обязанности лизингополучателя.
Annotation. In the article, the author examines the rights and obligations of the lessor and the lessee in terms of the Civil Code of the Russian Federation and the Federal law on financial lease (leasing).
Keywords: leasing, the lessor, the lessee, the rights and obligations of the lessor, the lessee"s rights and responsibilities.
Анализ норм Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ (ред. от 31.12.2014 г.) позволяет определить круг прав и обязанностей лизингодателя и лизингополучателя.
Лизингодатель обязан:
Приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
Предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества (вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами, техническим паспортом и др.), если иное не предусмотрено договором лизинга;
Выполнять иные обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Лизингодатель вправе:
1. В области инспекции и финансового контроля:
Осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора лизинга и других сопутствующих договоров (цели и порядок контроля определяются этими договорами);
Осуществлять финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга, формированием финансовых результатов деятель-
ности и выполнением лизингополучателем обязательств по договору лизинга;
Направлять лизингополучателю в письменной форме запросы о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля.
2. В области взыскания с лизингополучателя:
Требовать внесения платежей за время просрочки, если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно.
В случае если указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения. В случае если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга;
Осуществлять в бесспорном порядке списание таких платежей со счета лизингополучателя путем направления в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа.
Бесспорное списание денежных средств не лиша-
ет лизингополучателя права на обращение в суд;
Изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством РФ и договором лизинга.
В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга;
Требовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» договором лизинга.
В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель
3. Лизингодатель имеет право использовать в качестве залога для привлечения денежных средств предмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям лизинговой сделки.
Лизингополучатель обязан:
Принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
Выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
За свой счет осуществлять техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивать его сохранность, а также осуществлять капитальный и текущий ремонт предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга;
Обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и предмету лизинга;
Удовлетворять запросы лизингодателя по представлению ему информации, необходимой для финансового контроля;
По окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга (в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа, обусловленного договором лизинга), если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи.
В случае невозврата предмета лизинга или возврата его несвоевременно лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки (если эта плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения). В случае если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю договором предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с
лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки. Утрата предмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по вине лизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договору лизинга, если договором лизинга не установлено иное;
Выполнять другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Лизингополучатель имеет право:
Владеть и пользоваться предметом лизинга в полном объеме, если договором не предусмотрено иное;
Предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем;
Требовать исполнения лизингодателем обязательств по договору лизинга, а при невыполнении их требовать через суд возмещения прямых убытков от подготовки к приему предмета лизинга (если затраты на подготовку были произведены);
На возмещение после прекращения договора лизинга стоимости улучшений предмета лизинга, неотделимых без вреда для этого предмета, произведенных за счет собственных средств с согласия в письменной форме лизингодателя, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Если такие улучшения произведены без согласия в письменной форме лизингодателя, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений.
Важным аспектом определения правового статуса сторон договора являются вопросы ответственности и гарантий обеспечения прав.
Статья 22 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» следующим образом распределяет риски между сторонами договора лизинга:
Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель;
Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца;
Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга.
Вестник Московского университета МВД России
Каждое из названных условий действует, «если иное не предусмотрено в договоре лизинга».
Таким образом, в интересах сторон распределить риски сторон в каждой конкретной ситуации.
Подчеркнем, что в договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.
Необходимо учитывать, что стороны договора лизинга не могут изменить императивных требований Закона, и, например, ужесточить меры ответственности.
Закон «О финансовой аренде (лизинге)» предусматривает обеспечение прав лизингодателя. В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.
Еще раз подчеркнем, что бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.
Все иные суммы (кроме сумм просроченных лизинговых платежей) в распоряжение о бесспорном списании не включаются. Для удовлетворения таких требований (в том числе об уплате процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами) лизингодатель должен обратиться в суд с соответствующим иском.
В соответствии с п. 2 ст. 13 Закона «О финансовой аренде (лизинге)» лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных договором лизинга.
В статье 619 ГК РФ, регулирующей общие положения об аренде, в том числе и финансовой, отмечено, что «по требованию арендодателя договор аренды может быть досрочно расторгнут судом в случаях, когда арендатор:
Пользуется имуществом с существенным нарушением условий договора или назначения имущества либо с неоднократными нарушениями;
Существенно ухудшает имущество;
Более двух раз подряд по истечении установленного договором срока платежа не вносит арендную плату;
Не производит капитальный ремонт имущества в установленные договором аренды сроки, а при отсутствии их в договоре в разумные сроки в тех случаях, когда в соответствии с законом, иными правовыми актами или договором производство капитального ремонта является обязанностью арендатора».
Наряду с этим п. 2 ст. 450 ГК РФ в качестве нормы более общего характера предусматривает возможность изменения или расторжения договора решением суда по требованию одной стороны:
При существенном нарушении договора другой стороной;
В иных случаях, предусмотренных ГК РФ, другими законами или договором.
При этом существенным признается такое нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора. В случае расторжения договора по названным обстоятельствам все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.
На практике лизингодатель довольно часто передает предмет лизинга раньше, чем это обусловлено условиями договора лизинга. Допустим, между сторонами заключается предварительный договор, затем договор лизинга и договор ответственного хранения. Таким образом, арендатор получает предмет лизинг раньше, чем может начать его использовать в своей хозяйственной деятельности. В случае, когда лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. Когда указанная плата не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения. Если же за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Литература
1. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ (ред. от 31.12.2014 г.) // СПС «Консультант Плюс»
2. Витрянский В.В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг. М.: Статут, 1999.
2. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. М., 2007.
3. Гражданское право: В 2-х т. / Под ред. Е.А. Суханова. М., 2008.
5. Громов С.А. Предмет лизинга в гражданском обороте // Объекты гражданского оборота: Сб. ст. / Отв. ред. М.А. Рожкова. М.: Статут. 2007.
6. Ивасенко А. Лизинг: экономическая сущность и перспективы развития. Новосибирск: НГАЭиУ, 2006.
7. Кабатова Е.В. Новые формы передачи машин и оборудования во временное пользование (лизинг) в гражданском праве буржуазных государств: Дисс. ... канд. юрид. наук. М., 1981.
9. Павлодский Е.А. Лизинг как инструмент рыночных отношений: пути совершенствования // Журнал рос. права. 2006. № 10.
10. Решетник И.А. Гражданско-правовое регулирование лизинга в Российской Федерации: Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. Пермь, 1998.
Лизингодатель – один из субъектов лизинговой сделки, который покупает у поставщика необходимое оборудование (технику, недвижимость) и передает ее во временную эксплуатацию (аренду) лизингополучателю. При этом оформляется на определенных условиях, которые оговариваются договором лизинга.
Лизингодатель – это физическое или юридическое лицо. В первом случае участником лизинговой сделки может быть ИП (индивидуальный ) с соответствующей государственной регистрацией на руках. Во втором случае – кредитные учреждения или банки, устав которых дает возможность совершать лизинговую деятельность. Кроме этого, к данной категории юридических лиц относятся специализированные или организации, учредительные документы которых позволяют заниматься вопросами лизинга.
Роль и ответственность лизингодателя
Лизингодатель – это одно из связующих звеньев между компанией-продавцом (поставщиком) и получателем лизинга (арендатором). При этом сам алгоритм оформления лизинга и участия в нем лизингодателя выглядит следующим образом:
Получатель лизинга находит продавца, у которого есть необходимое имущество;
Лизингодатель осуществляет покупку необходимого клиенту товара в личную собственность. При этом оборудование покупается не для личного пользования, а для последующей передачи в аренду своему клиенту (получателю лизинга);
Лизинговая компания занимается процессом передачи объекта лизинга на основании условий договора и за определенную плату;
По завершении сроков лизинговой сделки (в зависимости от условий соглашения) имущество переходит к получателю лизинга (по остаточной цене) или возвращается к лизинговой компании.
Весь период, прописанный в договоре, объект лизинга находится в пользовании лизингополучателя. При этом собственником все равно остается лизинговая компания. Если получатель лизинга несвоевременно или не в полном объеме выполняет обязательства, а также задерживает выплаты, то лизинговая компания на основании условий договора может забрать имущество у получателя лизинга. В случае когда получатель лизинга банкротится, первые выплаты должна получить лизинговая компания.
Если лизингодатель тем или иным образом вмешивается в выбор клиентом компании-поставщика или объекта лизинговой сделки, то он несет всю полноту ответственности за несвоевременную поставку оборудования. Кроме этого, лизингополучаль отвечает за вред, который может быть причинен жизни клиента или граждан в период использования предмета лизинга. Но в последнее время данный пункт все реже попадает в , а вся ответственность перекладывается с плеч лизингодателя непосредственно на пользователя (лизингополучателя).
Если идет речь о совершении крупной сделки и закупки большой партии оборудования, то лизингодатель имеет право привлекать в качестве вспомогательных инвесторов инвестиционные фонды, страховые компании, банковские учреждения, независимых частных лиц-инвесторов и так далее.
Права и обязанности лизингодателя
При составлении договора лизингодатель, как сторона сделки, берет на себя определенные права и обязанности. Все они отражаются в договоре и должны четко соблюдаться участником сделки.
Так, лизингодатель берет на себя следующие обязательства:
1. Купить о поставщика продукции (продавца) конкретный тип имущества, которое за определенную плату и на фиксированных условиях передается второй стороне сделки – арендатору (лизингополучателю).
2. Уведомить продавца (компанию-поставщика) о том, что покупаемое имущество будет передаваться в аренду конкретной стороне сделки. Это требование прописано в статье 667 Гражданского Кодекса РФ. При этом уведомление продавца должно производиться исключительно в письменной форме.
Чтобы реализовать такое требование, в соглашении купли-продажи товара между сторонами сделки прописываются полные данные получателя лизинга. Кроме этого, при оформлении договора с продавцом в документе могут даваться ссылки непосредственно на лизинговое соглашение. Кроме этого, продавец (компания-поставщик) может быть уведомлена о соответствующей цели покупки путем написания письма. При этом продавец может взять на себя доставить купленный лизингодателем товар непосредственно лизингополучателю.
3. Возмещать второй стороне сделки (получателю лизинга) все на улучшение, содержание или ремонт явных дефектов предмета лизинга (если таковое было предусмотрено договором).
4. Принимать обратно оборудование, переданное по лизинговому соглашению, в случае расторжения последнего или истечения его срока действия.
5. Выполнять все остальные обязательства, которые прописаны в соглашении между сторонами. К таковым можно отнести:
Покупку прав на интеллектуальное имущество (лицензионные права, марки, ПО, права на товарные знаки и так далее);
Покупка у третьей стороны оборудования, необходимого для проведения пуско-наладочных работ;
Проведение ремонтных и пусковых работ на объекте лизингополучателя (если об этом есть договоренность);
Обучение персонала;
Обеспечение ремонта переданной в распоряжение техники и ее своевременное послегарантийное обслуживание.
Лизинговая компания (лизингодатель), как правило, может взять на себя проведения наиболее серьезных работ, таких как капитальный ремонт или текущую эксплуатацию;
Подготовить необходимую территорию под установку необходимой техники;
Оказать помощь в монтаже передаваемого оборудования, его установке, наладке, подведению коммуникаций;
Прочие виды деятельности, без которых нет возможности нормально использовать предмет лизинга.
Одновременно с обязанностями лизингодатель имеет и некоторые права :
1. Инвестировать средства на покупку объекта, передаваемого в лизинг. Для этих целей могут использоваться как личные, так и привлеченные (заемные) средства.
2. Проводить проверки лизингополучателя на факт соблюдения им условий пользования объектом лизинговой сделки, а также качества условий содержания.
3. Расторгнуть соглашение и требовать возврата объекта лизинговой сделки при невыполнении условий второй стороной сделки и на основании условий, прописанных в договоре лизинга.
4. Отказаться от договора в тех случаях, которые предусмотрены законом РФ или документальным соглашением сторон.
5. Истребовать от получателя лизинга долги в бессрочном порядке, основываясь на нотариальной подписи.
6. Требовать от второй стороны сделки (лизингополучателя) компенсации всех материальных убытков в случаях, которые рассмотрены в договоре лизинга.
7. Требовать от лизингополучателя немедленного возврата объекта лизинговой сделки или исполнения финансовых обязательств в случае невыполнения условий договора сублизинга, к примеру, явной просрочки по договору.
Расходы и вознаграждение лизингодателя
Договор лизинга, как услуга, относится к инвестиционной деятельности. Следовательно, получатель лизинга обязуется компенсировать лизинговой компании расходы в финансовой и материальной форме, а также в полном объеме выплатить вознаграждение. При этом общая сумма лизинговой сделки состоит из двух слагаемых – выплаты вознаграждения и компенсации инвестиционных затрат. Каждое из «слагаемых имеет свои особенности:
1. Инвестиционные затраты – это расходы и лизинговой компании, которые связаны с покупкой и пользованием объектом лизинговой сделки получателем лизинга.
К «ИЗ» можно отнести:
Сегодня все большее распространение получает банковская операция, именуемая "лизингом". Что же такое "лизинг"? Чем он лучше и чем хуже обычного кредита? Чем выгоден лизинг банку или кредитной организации (лизингодателю), чем выгоден для предприятия (клиента). Насколько он доступен и на кого рассчитан? Что собственно можно получить в лизинг? Как происходит лизинговая сделка? На эти и некоторые другие вопросы я постараюсь относительно кратко ответить в данной статье.
Начать, пожалуй, стоит с определения. Итак, лизингом называется одна из форм кредита, при которой происходит передача объекта собственности в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа и возврата. Если придерживаться большей строгости в понятиях, то следует упомянуть следующее определение лизинга. Лизинг - это совокупность экономических и правовых отношений, в соответствии с которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование с правом последующего выкупа. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Теперь можно выделить основных участников лизинговой операции. Это:
- Лизингополучатель (Клиент, как правило, ЮЛ)
- Лизингодатель (Коммерческий банк или иная кредитная небанковская организация и т.п.)
- Поставщик (Продавец оборудования: пром. предприятие, риэлтерская компания, авто-производитель или дилер и т.п.)
- Страховщик (В принципе, любая страховая компания)
Рассмотрим роль и функции каждого из них.
Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Собственно с него то все и начинается.
Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Как уже было отмечено выше, в качестве лизингодателя может выступать коммерческий банк, кредитная небанковская организация, лизинговая компания. В принципе, лизингодателем может быть и юридическое и физическое лицо.
Поставщик или продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли - продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли - продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.
Страховщик - это страховая компания, которая, как правило, является партнером лизингодателя или лизингополучателя. Она участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или сделкой лизинга. Функцией страховщика в лизинговой операции является составление страхового договора при заключении сделки между лизингополучателем и лизингодателем. В отличие от других участников не обязателен при заключении лизинговой сделки. Он привлекается лишь в определенных схемах, когда требуется страхование сделки.
Итак, некоторые коммерческие банки осуществляют операции, получившие название лизинга. Лизинг предполагает, что банк (лизингодатель) приобретает оборудование, которое он сдает в аренду своему клиенту с последующим правом выкупа арендуемого оборудования. Сегодня эта сфера банковских нетрадиционных операций развивается очень активно, существуют сотни кредитных организаций, предоставляющих своим клиентам - коммерческим организациям, услуги по лизингу того или иного оборудования. (Как правило, лизингом чаще пользуются юридические лица). Нельзя не отметить, что сейчас нередко можно встретить ситуацию, когда лизинг выделяется из общей массы различных банковских операций в отдельное подразделение.
Кредитные организации чаще всего предоставляют услуги финансовой аренды (лизинга) через специально созданные для этого стопроцентные "дочки" - лизинговые компании, поэтому зачастую первая часть названия лизинговой компании совпадает с названием кредитной организации-учредителя. (Примеры: ПромСвязьЛизинг, Авангард-лизинг; Петроконсалт Лизинговая компания; КМБ-лизинг; Агропром Лизинг и т.п.) Лизинг содержит в себе элементы кредита, аренды и поставки. Сегодня можно сказать, что лизинг- это уже не просто одна из банковских операций, но отдельный специализированный вид бизнеса. (Именно по этой причине часто и создаются отдельные лизинговые компании, т.к. банкам порой по ряду причин просто не выгодно самостоятельно осуществлять операции лизинга).
Вопрос: что же можно получить в лизинг?
Ответ: любое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. К примеру, здания, спецтехника, оборудование, транспорт, самолеты, средства связи. Однако, недвижимость оформить в лизинг достаточно трудно, поскольку минимальный срок ее амортизации составляет 10-12 лет, в то время, как финансовая аренда обычно не превышает 5-6 лет. Особенной популярностью сегодня пользуется лизинг автомобилей: зачастую они даже оформляются на компанию, а реально передаются в пользование сотрудникам. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения. (К примеру, оружие).
Многие фирмы и предприятия на определенном этапе своего развития, будь то открытие (или создание) нового предприятия, расширение, либо технологическое обновление уже существующего, приходят к выводу, что им выгоднее приобрести определенное оборудование в кредит (лизинг), с тем, чтобы, постепенно выплачивая определенные банком доли, выкупить его окончательно. Это позволяет сократить расходы предприятия, но в тоже время приобрести необходимое оборудование в кратчайшие сроки.
Как же проходит лизинговая сделка. Предположим, что некая компания уже выбрала для себя подходящую организацию, предоставляющую услуги лизинга. Тогда, начинается все, как правило, с обычного телефонного звонка потенциального лизингополучателя в лизинговую компанию. Затем происходит непосредственная встреча представителей лизинговой компании (лизингодателя) с представителями компании-лизингополучателя или самим лизингополучателем. Во время встречи стороны получают информацию друг о друге, а также обсуждают нюансы предполагаемой сделки. В случае, когда обе стороны этой встречи готовы приступить к началу реализации проекта, фирме будет предложена к заполнению заявка на лизинг, после чего также потребуется некоторый список документов, необходимых для рассмотрения заявки. (). После чего проводится тщательный анализ предоставленной информации. Обычно, обработка подобных сведений занимает около 10 дней. Иногда чуть меньше, иногда чуть больше в зависимости от конкретных условий. После принятия кредитной организацией (лизингодателем) положительного решения по заявке фирмы, происходит этап, на котором составляются и подписываются все необходимые договоры, заключаемые между лизингодателем, лизингополучателем, поставщиком (продавцом) и если требуется страховщиком. После заключения соответствующего договора между лизингодателем и лизингополучателем (фирмой) лизингодатель приобретает в собственность непосредственно предмет лизинга, указанный клиентом (фирмой) у поставщика (продавца), также определенного клиентом. В договоре купли-продажи предмета лизинга, заключаемого между лизингодателем и поставщиком (продавцом), фиксируются обязанности поставщика (продавца) в определенные сроки поставить оборудование (предмет лизинга), его стоимость и порядок расчетов, качество и комплектность, обязательства по доставке и монтажу, если не указывается иного. Далее происходит доставка предмета лизинга либо прямо клиенту, либо сначала лизингодателю в зависимости от договоренности. Предварительно, если это требуется, возможно страхование его от полного комплекса имущественных рисков. С момента передачи оборудования (предмета лизинга) клиенту на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия хранения и поддержания оборудования в рабочем состоянии. (Если не указываются иные условия). На протяжении срока действия договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизингодателем, а компания-клиент использует оборудование в своих целях, ежемесячно (или ежеквартально) выплачивая при этом установленные договором лизинга платежи. В случае неосуществления выплат в соответствии с определенным в договоре графиком лизинговых платежей лизингодатель имеет право изъять оборудование, принадлежащее ему на праве собственности, и реализовать его на вторичном рынке. Если же клиент осуществляет лизинговые платежи в соответствии с графиком и полностью выплачивает сумму договора, право собственности на оборудование переходит к нему. Все доходы и прибыль, полученные клиентом в ходе использования оборудования, являются собственностью клиента.
Как оказывается, все не так уж сложно. А теперь, после того, как все основные теоретические вопросы рассмотрены, перейду к описанию наиболее важных преимуществ и недостатков лизинга, параллельно сравнивая его с кредитом.
- Лизинг позволяет компании-лизингополучателю сэкономить на налогах. К примеру, 25-ая Глава Налогового кодекса РФ гласит о том, что платежи по договорам лизинга в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Это означает, что государство дает отечественным предприятиям легальную возможность посредствам лизинга направлять свои ресурсы на расширение производства и внедрение передовых технологий, а не на уплату налога. Кстати, компания-лизингодатель также имеет возможность сэкономить на налогах.
- Лизинговые процентные ставки, которые по разным оценкам, составляют от 9-15,5% в валюте и 16-21% в рублях, зачастую могут оказаться выше на 2-4%, чем ставки при получении кредита. Ведь, как правило, лизинговая компания (если она отдельная) сама кредитуется в банке, а значит, закладывает определенную маржу. Однако даже, несмотря на это лизинговые операции оказываются на 15-25% выгоднее, чем кредит. (Суммарная экономия на налогах, технические возможности лизингодателя и прочие преимущества в целом без проблем окупают все издержки на маржу и т.п.) (Схема, о которой идет речь в этом пункте, представлена ниже. Она является достаточно распространенной).
- Лизинг дает компании без особых осложнений возможность обновления технологического оборудования, а значит, восстановить и увеличит потенциал компании. (Около 70% всего оборудования в России изношено как физически, так и морально. Многие перспективные предприятия не могут полностью реализовать свой потенциал, работая на устаревшем оборудовании, неспособном производить отвечающую требованиям современного рынка продукцию. Лизинг - это эффективный способ замены отслужившего свой срок оборудования, доступный для предприятий реального сектора экономики). Это также позволяет предприятию-лизингополучателю полностью соответствовать всем современным требованиям, как оборудованием, так и качеством производимой продукции (или оказываемых услуг). Имея современное оборудование компания-лизингополучатель имеет возможность планировать свой бизнес на несколько лет вперед, снизив основные риски.
- Минимизация рисков в виду ограниченной ответственности лизингополучателя. В тоже время компания-лизингодатель снижает риск (по сравнению с кредитом), т.к. имеет неоспоримое право на владение имуществом, а соответственно при банкротстве по какой-либо причине компании-лизингополучателя (клиента) первоочередное право выплат. (Возмещения)
- Благодаря минимизации рисков лизингового бизнеса клиенту заключить договор о финансовой аренде зачастую много проще, нежели получить "длинный" кредит. Особенно это касается среднего и малого бизнеса, ссуды по которому банки предоставляют очень осторожно. Некоторые компании порой не требуют от клиента каких-либо дополнительных гарантий, поскольку обеспечением является само оборудование (предмет лизинга).
- Лизинговый договор более гибкий, чем соглашение о предоставлении кредита: ссуда всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. При лизинге же компания-лизингополучатель имеет возможность выработать с лизингодателем удобную и гибкую для себя схему финансирования.
Вот, в принципе и все, что стоит знать любой компании (а возможно и физическому лицу), как потенциальному лизингополучателю. Зачастую лизинг действительно оказывается много выгоднее кредита, как для лизингополучателя, так и для лизингодателя.
Лизингодатель – это один из участников договора лизинга, который приобретает в собственность необходимое имущество (оборудование, технику, недвижимость) и передает это имущество в качестве предмета лизинга лизингополучателю во временное владение на определенных условиях, которые прописываются в договоре лизинга.
Права и обязанности лизингодателя и действующее законодательство
Права и обязанности лизингодателя в России регулируются
федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)»;
договором лизинга.
Отметим, что согласно действующему российскому законодательству, лизингодатель может быть нерезидентом Российской Федерации.
Кто может выступать в роли лизингодателя
В роли лизингодателя может выступать физическое или .
Лизингодатель: подробности для бухгалтера
- Покупаем автомобиль в лизинг. Внимание: финансовая аренда!
Лизинга, выбранный лизингополучателем (арендатором); лизингодатель, который приобретает имущество у продавца... платежей лизингополучателем. Как правило, лизингодатель закладывает в процентную ставку ценовые... НДС, предъявленный лизингодателем. Суммы НДС, уплачиваемые лизингополучателем лизингодателю по договору лизинга... Если договором лизинга балансодержателем объявлен лизингодатель, у лизингополучателя в составе... имущества определяется по затратам лизингодателя и погашается посредством начисления...
- Приобретение автомобиля по договору лизинга
Лизингополучателю, продолжает оставаться в собственности лизингодателя. При этом по взаимному... предмета лизинга. Автомобиль на балансе лизингодателя Поступление лизингового имущества отражается лизингополучателем... . Начисление лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю, за отчетный период отражается по... договора лизинга предмет лизинга возвращается лизингодателю. В рассматриваемом примере начисленная... при наличии счета-фактуры, выставленного лизингодателем при получении предоплаты, платежного...
- Унитарное предприятие получило имущество в лизинг
Лизингополучатель обязуется вносить лизинговые платежи лизингодателю. Под ними понимается общая сумма... лизингополучателя, то начисление причитающихся лизингодателю лизинговых платежей отражается проводкой Дебет... предметом лизинга, признается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, ... имущества) следует рассматривать у лизингодателя и лизингополучателя как авансовые платежи... включительно). Срок полезного использования, установленный лизингодателем, – 61 месяц. Норма амортизации – ...
- НДС в 2018 году: разъяснения Минфина России
Добавленную стоимость, предъявленные лизингодателем лизингополучателю и уплаченные лизингодателем в бюджет по услугам... аренды (лизинга) и возврата лизингодателем лизингополучателю части суммы лизинговых платежей... случае если имущество, приобретенное лизингодателем и передаваемое лизингополучателю по договору... -07-11/9078 При уступке лизингодателем (первоначальным кредитором) другому лицу... налога на добавленную стоимость, предъявленных лизингодателем (первоначальным кредитором) при уступке...
- Взятый в лизинг автомобиль попал в аварию, как учесть страховую выплату
Автомобиль был застрахован в пользу лизингодателя. Лизинговый автомобиль попал в... Автомобиль был застрахован в пользу лизингодателя. Лизинговый автомобиль попал в... налоговом учете. Полученная от лизингодателя сумма возмещения ущерба относится... аренды (договору лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное... еще не полностью самортизировано). Лизингодатель получает страховую выплату от... доходы" - отражена признанная лизингодателем сумма возмещения; Дебет 51, ...
- Обзор писем Министерства финансов РФ за сентябрь 2018 года
Добавленную стоимость, предъявленные лизингодателем лизингополучателю и уплаченные лизингодателем в бюджет по услугам... финансовой аренды (лизинга) и возврата лизингодателем лизингополучателю части суммы лизинговых платежей... предмета лизинга, к вычету у лизингодателя не принимаются. Письмо от 10 ... в случае если имущество, приобретенное лизингодателем и передаваемое лизингополучателю по договору...
- Лизинг в «1С:Бухгалтерии 8»
3. Учет у лизингодателя. Объект на балансе лизингодателя Для начала делаем документ... у лизингополучателя. Объект на балансе лизингодателя Первая операция – это поступление данного... 68.02.Кт 19.04 Лизингодателю мы оплачиваемый лизинговый платеж и... автоматически в регламентных операциях. Оплата лизингодателю проходит через платежное поручение и...
- Новые правила отражения операций по арендным отношениям в бухгалтерском учете и отчетности госучреждений с 2018 года
Формироваться в объеме обязательств перед лизингодателем и первоначальных прямых затрат, понесенных... . При этом объем обязательств перед лизингодателем определяется в меньшей из двух... и признается в сумме расходов лизингодателя на их приобретение, сооружение, доставку... , в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей... лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга...
- Обзор писем Министерства финансов РФ за май 2019
Учет предмета лизинга на балансе лизингодателя, амортизацию по имуществу, составляющему предмет... лизинга, начисляет лизингодатель. При этом для лизингополучателя предмет... лизинга предусмотрено, что амортизацию начисляет лизингодатель, стоимость лизингового имущества, соответствующего критериям... , и находящегося на балансе организации-лизингодателя, учитывается при определении остаточной стоимости...
- Признание в учете объектов неоперационной (финансовой) аренды при определении налога на имущество учреждений
По налогу на имущество организаций лизингодателем. Статьей 373 НК РФ установлено... по налогу на имущество организаций лизингодателем, в целях исключения двойного налогообложения... лизингополучателя (учреждения) Учитывается на балансе лизингодателя Налог на имущество уплачивает лизингополучатель... на имущество уплачивает балансодержатель имущества (лизингодатель) Федеральный стандарт бухгалтерского учета...
- Объект лизинга учитывается на балансе лизингополучателя: как оприходовать в учете
...). Начисление лизинговых платежей, подлежащих уплате лизингодателю, согласно п. 9 Указаний, отражается... : 1) На дату получения от лизингодателя лизингового имущества по акту приемки... определяется исходя из суммы расходов лизингодателя на его приобретение (абзац 3 ...
Для целей налогового учета у лизингодателя и лизингополучателя как авансовые платежи... для целей налогового учета у лизингодателя и лизингополучателя как авансовые платежи...
Вы узнаете, что такое лизинг и чем занимаются лизинговые компании, какое оборудование может взять в лизинг бизнесмен, а также что выгоднее – лизинг или кредит
Приветствуем читателей журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор ресурса, экономист, Эдуард Стембольский снова с вами.
Сегодня мы поговорим о лизинге – финансовой услуге, приобретающей всё большую актуальность в нашей стране.
Статья будет полезна начинающим предпринимателям, автовладельцам и всем тем, кто хочет идти в ногу со временем и быть в курсе популярных тенденций в сфере финансов и бизнеса.
1. Что такое лизинг – определение
Финансовый термин «лизинг» происходит от английского слова «leasing» и дословно переводится как «аренда».
Действительно, при совершении лизинговых операций имущество передаётся во временное пользование, но в отличии от классической аренды, пользователь имеет право на последующее приобретение объекта лизинга в постоянное владение.
Это главное принципиальное различие между лизингом и арендой: есть и другие нюансы, о которых мы обязательно расскажем в нашей статье.
Официальное определение звучит следующим образом:
Лизинг - это вид инвестиционной деятельности, направленный на передачу владельцем своего имущества физическим или юридическим лицам согласно договору.
Имущество передаётся лизингодателем на определенный срок за условленную заранее плату и с правом последующего выкупа имущества лизингополучателем. Все условия передачи имущества, его страхования и сроков эксплуатации до полного выкупа указываются в договоре лизинга, который подписывают обе стороны.
Следует сказать, что не всегда лизинг заканчивается выкупом имущества: иногда получатель возвращает его владельцу, как при обычной аренде.
Объекты и субъекты лизинга
Рассмотрим какие объекты (или предметы) могут быть объектами лизинга:
- оборудование;
- сооружения;
- здания;
- предприятия;
- транспорт;
- другое имущество, в котором заинтересован получатель.
В лизинг можно дать и взять почти любые объекты, находящиеся в собственности. Исключение составляют участки земли, природные объекты, а также имущество, для которого законом предусмотрен особый характер обращения (например, оружие).
В нашей стране особой популярностью пользуется лизинг оборудования и автомобилей.
Многие фирмы на начальной стадии своей деятельности приходят к выводу, что им выгоднее взять имущество в кредит с последующим выкупом, чем покупать его путём единовременной сделки купли-продажи.
Это позволяет сократить расходы и приобрести оборудование и технику в кратчайшие сроки.
О том как взять читайте в нашей отдельной статье.
Субъекты лизинга:
- лизингополучатель (он же клиент – физическое либо юридическое лицо, заинтересованное в получении предмета лизинга);
- лизингодатель (банк, компания, коммерческая или общественная организация);
- страховщик (компания, которая страхует сделку);
- поставщик (продавец оборудования, производитель, дилер).
Бывает, что лизингодатель выступает одновременно поставщиком имущества, но чаще это коммерческий банк, кредитная организация или собственно лизинговая компания. Лизингодателем может быть не только юридический субъект, но и физическое лицо, отдающее в лизинг личное имущество.
Страховая компания – не обязательный, но желательный участник лизинговых операций. Обычно страховщик – партнёр получателя или лизингодателя. Он привлекается, дабы застраховать имущественные, транспортные, финансовые и прочие виды риска, связанные со сделкой.
Процедурами такого типа занимаются практически все крупные кредитные организации, но не напрямую, а через специально созданные «дочки» - дочерние компании.
Обычно первая часть названия таких подразделений совпадает с именем материнской фирмы (банка). Пример – Авангард-Лизинг, ПромСвязьЛизинг, ВТБ Лизинг и т.д.
Практический смысл
В чем практический смысл лизинга? Всё просто: получатель платит не сразу, а производит выплаты в срок, установленный договором, при этом имущество фактически переходит во владение непосредственно после внесения первоначального взноса.
Понятно, что сделка совершается только при наличии взаимной выгоды получателя и лизингодателя. Договоры лизинга вариативны и разнообразны, а графики погашения долга отличаются гибкостью.
Существуют следующие разновидности выплат:
- регрессивные платежи - оплата помесячно с уменьшением суммы;
- аннуитетные платежи - с одинаковой суммой выплат;
- сезонные платежи - привязаны к сезонным особенностям бизнеса получателя.
Оборудование, взятое в использование, можно сразу вводить в эксплуатацию, но пока оно не поступит в собственность, налог на имущество с него не отчисляется – это ещё один плюс лизинговых операций.
2. Основные виды лизинга – ТОП-3 популярных вида
Существует несколько разновидностей лизинга, но самые популярные виды в России – это лизинг авто, оборудования и финансовый лизинг.
Вид 1. Лизинг авто
Приобрести автомобиль в лизинг могут физические и юридические лица. Выгода лизинга в сравнении с автокредитом – предмет отдельной статьи, здесь же мы поговорим о перспективах данного вида покупки транспорта.
Авто в лизинг – это, по сути, взятие автомобиля в аренду, только по окончании её срока вы не возвращаете транспорт владельцу, а оставляете себе. Для нашей страны это относительно новый способ приобретения автомобиля, но в США и Европе такая методика десятки лет пользуется неизменным спросом.
Для лизинговых организаций автолизинг – наименее рискованное направление кредитования, поскольку автомобиль – высоколиквидное имущество, которое можно реализовать на вторичном рынке.
Кроме того, машины обязательно регистрируются в госструктурах и в случае необходимости их можно без труда отыскать. Вероятность неплатежей и возврата авто гораздо ниже, так как мало кто хочет расставаться с машиной после нескольких месяцев успешной эксплуатации.
Если вам нужно не купить, а , можно воспользоваться советами одной из наших предыдущих публикаций.
Более подробно о читайте в отдельной статье нашего журнала.
Вид 2.
Функциональное и современное оборудование повышает производственные показатели и конкурентоспособность предприятия. Однако не всегда компания располагает необходимыми для покупки оснащения оборотными средствами.
Результат – значительная часть предприятий страны работает на устаревшем (морально или физически) оборудовании.
В такой ситуации наиболее простой и экономически выгодный способ решения проблемы – лизинг оборудования с последующим правом выкупа.
Плюсы такого варианта довольно многочисленны:
- это проще, чем кредит, для оформления которого требуется залог и внушительный пакет документов;
- это менее рискованно для лизингодателей (поскольку в случае невыплат компании имеют право забрать имущество в любой момент);
- это позволяет обновить фонды предприятия и предоставляет ему выгодные налоговые условия;
- это быстрый способ обновить производственные мощности без единовременных вложений.
Такой способ приобретения техники и оборудования целесообразно использовать в том случае, когда период износа объектов достаточно длителен. В противном случае, когда срок договора истечет, приобретение имущества станет бессмысленным, поскольку оно к тому времени уже устареет.
Ещё один нюанс – узкоспециализированное оборудование пользуется пониженным спросом, поэтому при расторжении договора или возврата такое имущество будет трудно сбыть.
Поэтому компании, отдающие в пользование технику узкого направления, могут потребовать от получателя внесения залога или предоплаты: эти суммы не возвращаются в случае аннулирования сделки.
Вид 3. Финансовый лизинг
Это вид представляет собой операцию по приобретению имущества с последующей сдачей его во временную эксплуатацию на длительный срок и амортизации всей или большей части его стоимости.
Звучит сложно, но на деле всё просто: лизингодатель приобретает оборудование, транспорт либо другой актив, сдаёт его в пользование, возвращает стоимость имущества и приобретает дополнительную прибыль от сделки.
Сделка при финансовом лизинге имеет трехсторонний характер. Получатель подаёт заявку лизингодателю, тот выкупает имущество у поставщика и передаёт его адресату.
В результате сделки лизингодатель возмещает убытки и получает прибыль, а получающая сторона приобретает оборудование или иное имущество в длительную аренду с последующим приобретением.
Характерный признак такой операции: объект лизинга изначально предназначается для передачи получателю. После истечения срока выплат предмет договора переходит в собственность получателя, но до этого формально находится во владении лизингодателя.
Другие виды лизинга
Коммерческие структуры используют лизинг с целью снижения налоговой нагрузки. Иногда лизингодатель одновременно выступает лизингополучателем: такой способ применяется предприятиями при недостатке оборотных средств и называется возвратным лизингом .
Ещё одна разновидность – оперативный (сервисный) лизинг , при котором расходы лизингодателя на приобретение и содержание объектов не покрываются выплатами в течение срока одного договора.
Существует классификация по степени риска:
- необеспеченный лизинг , когда получатель не оставляет партнеру никаких дополнительных гарантий выполнения своей части договора;
- частично обеспеченный – с наличием страховки;
- гарантированный , когда риски распределяются между несколькими участниками, выступающими гарантами получателя.
Для наглядности мы объединили популярные виды лизинга в таблицу и указали характерные особенности и преимущества каждого из них:
| № | Виды лизинга | Преимущества | Особенности |
| 1 | Лизинг авто | Есть финансовая выгода по сравнению с кредитом | Не всегда получатель становится владельцем транспорта после окончания сделки |
| 2 | Экономически выгодный и доступный способ обновления оборудования | Целесообразно проводить для объектов с длительным сроком эксплуатации | |
| 3 | Финансовый лизинг | Операция с низкой степенью риска, выгодная для трёх сторон – лизингодателя, получателя, поставщика | После окончания срока договора получатель может приобрести объект в собственность, вернуть лизингодателю или заключить с ним новую сделку на других условиях |
| 4 | Получение налоговых льгот | Лизингодатель и получатель – одно лицо |
3. Как работает лизинг – 5 главных этапов лизинговой операции
Хотя лизинговая сделка считается более простой и доступной финансовой операцией, чем кредит, её оформление требует соблюдения определенных правил. Юридически грамотная операция лизинга осуществляется в несколько этапов.
Этап 1. Выбор объекта лизинга и компании
Выбор объекта – дело получателя. Если это предприятие, желающее взять оборудование в долгосрочный кредит с последующим приобретением, то поиском наиболее выгодного варианта занимается финансовый отдел.
Если это частное лицо, намеренное приобрести транспортное средство, то выбирать предмет лизинговой операции и лизингодателя придётся самостоятельно, ориентируясь на вопросы экономической целесообразности и личные предпочтения.
Более подробные сведения о том, как выбрать партнера по сделке, мы предоставим в отдельном разделе, целиком посвященному этому вопросу.
Этап 2. Изучение условий лизинга и предварительное согласование
После выбора организации, предоставляющей необходимые услуги, получатель делает звонок в компанию и ведет предварительные переговоры относительно условий предстоящей сделки.
Необходимо прояснить наиболее важные позиции:
- сумму первоначального взноса;
- размеры регулярных платежей;
- график выплат;
- условия окончания сделки.
Если формат подходит, получатель предоставляет заявку и подготавливает необходимые документы. Затем лизингодатель проводит анализ информации, предоставленной потенциальным партнером. Наиболее важный показатель – финансовое состояние клиента.
Этап 3. Составление договора лизинговой сделки
Для договора сделки нужные следующие документы :
- Заявка на лизинг .
- Бухгалтерская отчетность за последние четыре отчетных периода.
- Справка из банка об оборотах компании по счетам в течение последнего года.
- Информационное письмо о компании.
- Копия паспорта руководителя компании.
- Документ договора с поставщиком оборудования (транспорта или другого имущества).
- Страховка объекта лизинга.
Это лишь основной список: лизинговая компания может потребовать другие документы и справки в зависимости от особенностей договора.
Этап 4. Первый взнос и поставка имущества
После подписания договора о передаче объекта принимающая компания вносит первый взнос, получает предмет лизинга во владение и использует его в предпринимательской деятельности. За поставку оборудования или иного имущества отвечает компания-поставщик.
На протяжении срока сделки право собственности остаётся за лизингодателем (принципиальная черта лизинговой сделки), но клиент может пользоваться объектом в своих целях, осуществляя выплаты согласно договоренности.
Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность
Если получатель нарушает условия договора или график выплат, лизингодатель может изъять объект на правах собственника и продать его на вторичном рынке. За порчу, выход из строя, поломку оборудования, транспорта, иного имущества, отвечает клиент.
Если выплаты осуществляются регулярно в течение всего срока, то после погашения всей суммы право владения переходит к получающей компании. Прибыль, полученная клиентом за время эксплуатации оборудования, является его собственностью.
4. Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее в кризис
Принципиальная разница между кредитом и лизингом в том, что предмет в первом случае переходит в собственность клиента сразу, а во втором – остаётся во владении лизингодателя до окончания срока договора.
Кроме того, при подаче заявки на лизинг от клиента не требуется предоставления кредитной истории, хотя финансовое состояние фирмы обязательно изучается стороной, принимающей решение о выдаче имущества.
Что целесообразнее с финансовой точки зрения?
В условиях экономической нестабильности эксперты отдают предпочтение лизингу.
Преимущества лизинга особенно очевидны при взятии в пользование оборудования или транспорта:
- первоначальный взнос при лизинге, как правило, ниже на 5-10%;
- скидки при лизинге предоставляются в 80-90% сделок;
- залог при лизинге не требуется;
- получатель имеет налоговые льготы;
- лизинговые сделки проводятся быстрее и требуют меньше операций с документами.
Лизинг выгоден и компаниям, приобретающим имущество в долгосрочную аренду, и частным лицам.
Рассмотрим плюсы и минусы этого финансового инструмента на конкретном примере - взятии в лизинг автомобиля.
Пример
Расчет выполнен лизинговой компанией. Предмет лизинга - популярный автомобиль Тойота по цене 690 тыс. руб.
На первый взгляд, выгода очевидна: ежемесячный платеж при лизинге меньше на 38%. Однако есть нюанс - такие условия предлагаются лизингодателями только в том случае, если машина возвращается компании после истечения срока лизинга (трёх лет).
Если же автомобиль брать в лизинг с последующим выкупом, то сделка обойдётся в 1 033 400 рублей против 826 000 при взятии машины в кредит.
Таким образом, лизинг будет выгоден тем, кто берет авто во временное пользование с последующим обновлением машины на более современную модель.